ACCRINTM 函数

本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINTM 的公式语法和用法。

说明

返回在到期日支付利息的有价证券的应计利息。

语法

ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如,使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入,则会出现问题。

ACCRINTM 函数语法具有下列参数:

  • Issue    必需。 有价证券的发行日。

  • Settlement    必需。 有价证券的到期日。

  • Rate    必需。 有价证券的年息票利率。

  • Par    必需。 证券的票面值。 如果省略此参数,则 ACCRINTM 使用 ¥10,000。

  • Basis    可选。 要使用的日计数基准类型。

Basis

日计数基准

0 或省略

US (NASD) 30/360

1

实际/实际

2

实际/360

3

实际/365

4

欧洲 30/360

备注

  • Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

  • Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。

  • 如果 issue 或 settlement 不是有效日期,则 ACCRINTM 将返回 #VALUE! 错误值。

  • 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0,则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。

  • 如果 basis < 0 或 basis > 4,则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。

  • 如果 issue ≥ settlement,则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。

  • ACCRINTM 的计算公式如下:

    ACCRINTM = par x rate x A/D

    其中:

    • A = 按月计算的应计天数。 在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。

    • D = 年基准数。

示例

复制下表中的示例数据,然后将其粘贴进新的 Excel 工作表的 A1 单元格中。要使公式显示结果,请选中它们,按 F2,然后按 Enter。如果需要,可调整列宽以查看所有数据。

数据

说明

39539

发行日

39614

到期日

0.1

息票利率

1000

票面值

3

以实际天数/365 为日计数基准(请参见上面的信息)

公式

说明

结果

=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)

满足上述条件的应计利息。

20.54794521

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