ACCRINT (funcția ACCRINT)

Acest articol descrie sintaxa de formulă și utilizarea funcției ACCRINT în Microsoft Excel.

Descriere

Întoarce cumulul dobânzilor neplătibile în cazul unei hârtii de valoare care plătește dobânzi periodice.

Sintaxă

ACCRINT(emis, prim_cupon, tranzacție, rată, par, frecvență, [bază], [metodă_calc])

Important: Datele calendaristice ar trebui introduse utilizând funcția DATE sau ca rezultate ale altor formule sau funcții. De exemplu, se utilizează DATE(2008;5;23) pentru 23 mai 2008. Dacă datele calendaristice sunt introduse ca text, pot apărea probleme.

Sintaxa funcției ACCRINT are următoarele argumente:

  • Emis    Obligatoriu. Este data emiterii hârtiei de valoare.

  • Prim_cupon    Obligatoriu. Este data primei dobânzi a hârtiei de valoare.

  • Tranzacție    Obligatoriu. Este data tranzacției hârtiei de valoare. Data tranzacției hârtiei de valoare este data ulterioară datei emiterii, când hârtia de valoare este tranzacționată cumpărătorului.

  • Rată    Obligatoriu. Este rata anuală de cupon a hârtiei de valoare.

  • Par    Obligatoriu. Este valoarea nominală a hârtiei de valoare. Dacă omiteți argumentul par, ACCRINT utilizează valoarea de 1.000 LEI.

  • Frecvență    Obligatoriu. Este numărul dobânzilor plătite într-un an. Pentru plăți anuale, frecvență = 1; pentru semestriale, frecvență = 2; pentru trimestriale, frecvență = 4.

  • Bază    Opțional. Este tipul bazei de calcul utilizate pentru numărul de zile.

Bază

Baza de calcul pentru zile

0 sau omis

US (NASD) 30/360

1

Actual/actual

2

Actual/360

3

Actual/365

4

European 30/360

  • Metodă_calc    Opțional. Este o valoare logică prin care se specifică modul în care se calculează cumulul total de dobândă atunci când data tranzacției este ulterioară datei din prim_cupon. O valoare TRUE (1) returnează dobânda totală cumulată de la emitere la tranzacție. Valoarea FALSE (0) returnează dobânda cumulată de la prim_cupon la tranzacție. Dacă nu doriți să introduceți argumentul, setarea implicită este TRUE.

Observații

  • Microsoft Excel stochează datele ca numere seriale secvențiale, astfel încât să poată fi utilizate în calcule. Implicit, 1 ianuarie 1900 este numărul serial 1 și 1 ianuarie 2008 este numărul serial 39448 pentru că sunt 39.448 de zile după 1 ianuarie 1900.

  • Emis, prim_cupon, tranzacție, frecvență și bază sunt trunchiate la întregi.

  • Dacă argumentele emis, prim_cupon sau tranzacție nu sunt date calendaristice corecte, ACCRINT întoarce valoarea de eroare #VALUE!.

  • Dacă rată ≤ 0 sau dacă par ≤ 0, ACCRINT întoarce valoarea de eroare #NUM!.

  • Dacă frecvență este un alt număr decât 1, 2 sau 4, ACCRINT întoarce valoarea de eroare #NUM!.

  • Dacă bază < 0 sau dacă bază > 4, ACCRINT întoarce valoarea de eroare #NUM!.

  • Dacă emis ≥ tranzacție, ACCRINT întoarce valoarea de eroare #NUM!.

  • ACCRINT este calculată în felul următor:

    Ecuație

    unde:

    • Ai = numărul de zile trecute din a i-a perioadă de quasi-cupon, cuprinse într-o perioadă anormală (în care nu se plătește dobândă sau se plătește o dobândă parțială).

    • NC = numărul de perioade de quasi-cupon cuprinse într-o perioadă anormală. Dacă acest număr conține o fracție, ridicați-i valoarea până la următorul număr întreg.

    • NLi = lungimea normală, măsurată în zile, a perioadei de quasi-cupon dintr-o perioadă anormală.

Exemplu

Copiați datele din exemplele din următorul tabel și lipiți-le în celula A1 a noii foi de lucru Excel. Pentru ca formulele să afișeze rezultate, selectați-le, apăsați pe F2, apoi pe Enter. Dacă trebuie, puteți ajusta lățimea coloanei pentru a vedea toate datele.

Date

Descriere

39508

Data emiterii hârtiei de valoare

39691

Data primei dobânzi

39569

Data tranzacției

0,1

Rata dobânzii

1000

Valoarea nominală

2

Frecvența este semestrială (vedeți mai sus)

0

Baza de calcul 30/360 (vedeți mai sus)

Formulă

Descriere

Rezultat

=ACCRINT(A2;A3;A4;A5;A6;A7;A8)

Cumulul dobânzilor neplătibile în cazul unei obligațiuni de tezaur cu termenii de mai sus

16,666667

=ACCRINT(DATE(2008;3;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8;FALSE)

Cumulul dobânzilor neplătibile în cazul termenilor de mai sus, cu excepția faptului că data emiterii este 5 martie 2008.

15,555556

=ACCRINT(DATE(2008; 4; 5); A3; A4; A5; A6; A7; A8; TRUE)

Dobânda cumulată cu termenii de mai sus, cu excepția faptului că data de emitere este 5 aprilie 2008 iar dobânda cumulată este calculată de la prim_cupon la tranzacție.

7,2222222

Extindeți-vă competențele Office
Explorați instruirea
Fiți primul care obține noile caracteristici
Alăturați-vă utilizatorilor Office Insider

Au fost utile aceste informații?

Vă mulțumim pentru feedback!

Vă mulțumim pentru feedback! Se pare că ar fi util să luați legătura cu unul dintre agenții noștri de asistență Office.

×