INTERET.ACC.MAT (INTERET.ACC.MAT, fonction)

Cet article décrit la syntaxe de formule et l’utilisation de la fonction INTERET.ACC.MAT dans Microsoft Excel.

Description

Renvoie l’intérêt couru non échu d’un titre dont l’intérêt est perçu à l’échéance.

Syntaxe

INTERET.ACC.MAT(émission, échéance, taux, val_nominale, [base])

Important : Les dates doivent être entrées en utilisant la fonction DATE ou sous la forme de résultats d’autres formules ou fonctions. Par exemple, utilisez DATE(2008;5;23) pour le 23e jour du mois de mai 2008. Des problèmes peuvent survenir si les dates sont entrées sous forme de texte.

La syntaxe de la fonction INTERET.ACC.MAT contient les arguments suivants :

  • Émission    Obligatoire. Représente la date d’émission du titre.

  • Règlement    Obligatoire. Représente la date d’échéance du titre.

  • Taux    Obligatoire. Représente le taux annuel du coupon du titre.

  • valeur_nominale    Obligatoire. Représente la valeur nominale du titre. Si vous omettez la valeur nominale, INTERET.ACC.MAT utilise 1 000 €.

  • Base    Facultatif. Représente le type de la base de comptage des jours à utiliser.

Base

Comptage des jours

0 ou omis

30/360 US (NASD)

1

Réel/réel

2

Réel/360

3

Réel/365

4

30/360 européen

Remarques

  • Microsoft Excel enregistre les dates sous la forme de numéros de série séquentiels afin qu’elles puissent être utilisées dans des calculs. Par défaut, le 1er janvier 1900 correspond au numéro de série 1, et le 1er janvier 2008 correspond au numéro de série 39448 parce que 39 448 jours se sont écoulés depuis le 1er janvier 1900.

  • Les arguments émission, règlement et base sont tronqués de façon à être convertis en nombres entiers.

  • Si l’argument émission ou règlement n’est pas une date valide, la fonction INTERET.ACC.MAT renvoie l’erreur #VALEUR!.

  • Si l’argument taux ≤ 0 ou si l’argument valeur_nominale ≤ 0, la fonction INTERET.ACC.MAT retourne la valeur d’erreur #NOMBRE!.

  • Si l’argument base < 0 ou > 4, la fonction INTERET.ACC.MAT retourne la valeur d’erreur #NOMBRE!.

  • Si l’argument émission ≥ l’argument règlement, INTERET.ACC.MAT renvoie l’erreur #NOMBRE!.

  • La fonction INTERET.ACC.MAT se calcule comme suit :

    INTERET.ACC.MAT = par x taux x A/D

    où :

    • A = Nombre de jours courus comptés d’après un intervalle mensuel. Le nombre de jours à partir de la date d’émission jusqu’à la date d’échéance est utilisé pour calculer les intérêts des échéances.

    • D = base annuelle.

Exemple

Copiez les données d’exemple dans le tableau suivant, et collez-le dans la cellule A1 d’un nouveau classeur Excel. Pour que les formules affichent des résultats, sélectionnez-les, appuyez sur F2, et sur Entrée. Si nécessaire, vous pouvez modifier la largeur des colonnes pour afficher toutes les données.

Données

Description

39 539

Date d’émission

39 614

Date d’échéance

0,1

Taux d’intérêt

1000

Valeur nominale

3

Base : Réel/365 (voir ci-dessus)

Formule

Description

Résultat

=INTERET.ACC.MAT(A2,A3,A4,A5,A6)

Intérêt couru pour les conditions ci-dessus.

20,54794521

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